Compte d'epargne libre d'impot pour l'achat d'une premiere propriete (CELIAPP / FHSA)
Le CELIAPP est le meilleur outil d'epargne jamais offert aux premiers acheteurs au Canada. Deductible d'impot a l'entree, libre d'impot a la sortie. Voici comment il fonctionne, qui se qualifie, et comment le combiner au RAP pour maximiser la mise de fonds.
Ce que c'est
Le CELIAPP (FHSA) est un compte enregistre federal reserve aux premiers acheteurs. Il combine le meilleur du REER et du CELI : cotisations deductibles a l'entree, retraits totalement non imposes a la sortie — a condition d'acheter une residence principale admissible.
Qui se qualifie
Vous devez etre resident canadien, avoir entre 18 et 71 ans, et n'avoir ni vous ni votre conjoint possede une residence principale au cours des quatre annees precedentes.
Plafonds
8 000 $ par an de cotisations, jusqu'a un maximum a vie de 40 000 $. Les droits non utilises se reportent (jusqu'a un an de report). Le compte peut rester ouvert jusqu'a 15 ans.
Cumul avec le RAP
Vous pouvez cumuler CELIAPP et RAP. Total maximal combine : environ 60 000 $ pour un acheteur seul, ou 120 000 $ pour un couple. C'est le socle de la plus grosse mise de fonds possible.
Points a surveiller
Si vous n'utilisez jamais l'argent pour un achat, il peut etre transfere en franchise d'impot vers un REER ou un FERR — mais retire directement, il devient imposable. Ouvrez le compte tot pour commencer a accumuler des droits de cotisation.
La version longue de ce guide (chiffres, cas particuliers, procedure detaillee) est en anglais :
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